Manajemen Sumber Dana dan Manajemen Pengguna Dana

A.   Pengertian Manajemen Dana

Manajemen dana atau biasa dikenal dengan isitilah Asset and Liability Management atau manajemen aktiva dan pasiva adalah suatu proses pengelolaan dana suatu bank. Artinya adalah bagaimana bank menetapkan kebijakan yang berkaitan dengan pemupukan sumber dana dari masyarakat atau dari modal sendiri, disamping kebijakan yang berkaitan dengan pengalokasian atau penempatan dana sedemikian rupa sehingga dapat mencapai tingkat pendapatan yang optimal serta sesuai dengan peraturan yang ditetapkan Bank Sentral.

B.   Pentingnya Manajemen Dana

1.            Bank merupakan financial intermediary institution, yaitu lembaga yang mentranfer dana‐dana dari unit surplus kepada unit deficit dengan metode pembiayaan tidak langsung (indirect financing model)

2.            Manajemen dana bank selalu dihadapkan pada conflict of interest antara likuiditas dan rentabilitas.

3.            Prinsip kehati‐hatian (prudent banking) sangat penting dalam manajemen dana bank, khususnya dalam menetapkan struktur pendanaan yang sehat, dalam arti bagaimana bankn mendapatkan pinjaman dari para deposan dan kreditor yang lain setiap diperlukan, serta memadukan penggunaan sumber dana pinjaman tadi sedemikian rupa (fungding mix) sehingga terjamin keamanan likuiditas keuangan dan profitabilitas bank (inti dari manajemen dana).

4.            Jumlah dana yang layak dioperasikan oleh bank (loanable fund), dalam bentuk kredit atau investasi surat berharga, sama dengan jumlah cadangan bebas, yaitu jumlah seluruh dana yang dikuasai bank pada masa tertentu, dikurangi legal reserve requirement (cadangan minimum).

C.   Tujuan Manajemen Dana

a.   Mendapatkan profit/pendapatan yang maksimal bagi pemegang saham

b.   Menyediakan aktiva lancar dan kas yang mencukupi

c.   Menyediakan cadangan apabila kas tidak mencukupi

d.   Memenuhi kebutuhan masyarakat untuk kredit

e.   Mengelola kegiatan bank secara berhati‐hati karena berkaitan dengan pengelolaan dana masyarakat

D.   Manajemen Sumber Dana

Sumber dana yang terlihat pada sisi pasiva neraca atau yang disebut juga dengan manajemen pasiva (liability management) adalah suatu proses dimana bank berusaha mengembangkan sumber-sumber dana yang non tradisional melalui pinjaman di pasar uang atau denga menerbitkan intrumen utang untuk digunakan secara menguntungkan terutama untuk memenuhi alokasi yang produktif.

Secara umum manajemen pasiva mencakup aktivitas di dalam rangka mengumpulkan dana dari masyarakat dan sumber lainnya dengan menetapkan komposisi dana tersebut sesuai dengan yang diinginkan atau dibutuhkan oleh bank. Dalam arti sempit, manajemen pasiva diartikan dengan kebutuhan likuiditas , yaitu aktifitas dalam mencari dana pada waktu diperlukan.

Keberhasilan bank dalam menghimpun dana atau mobilisasi dana sangat dipengaruhi oleh beberapa faktor antara lain:

1)   Kepercayaan masyarakat pada bank, yang terlihat dari kinerja, kapabilitas, integritas serta kredibilitas manajemen bank

2)   Ekspektasi, yaitu perkiraan pendapatan yang akan diterima nasabah dibandingdengan alternative investasi lainnya dengan tingkat risiko yang sama.

3)   Keamanan, yaitu jaminan oleh bank atas dana nasabah

4)   Ketepatan waktu pengembalian simpanan nasabah harus selalu tepat waktu

5)   Pelayanan yang cepat, akurat, dan fleksible

6)   Pengelolaan dana bank yang hati-hati

Berikut ini sumber dana dilihat dari sisi sumbernya:

1.           Dana Masyarakat ( Dana Pihak Ketiga)

Dana pihak ketiga adalah dana yang diperoleh dari masyarakat, dalam arti masyarakat sebagai individu, perusahaan, pemerintah, rumah tangga, koperasi, yayasan, dan lain-lain baik dalam mata uang rupiah maupun dalam valuta asing. Pada sebagian besar atau setiap bank, dana masyarakat ini merupakan dana terbesar yang dimiliki. Hal ini sesuai dengan fungsi bank sebagai penghimpunan dana dari masyarakat.

2.           Dana Pinjaman ( Dana Pihak Kedua)

Dana yang diperoleh dari pihak luar bank baik dalam rupiah maupun valuta asing lazim disebut dengan dana pihak kedua, yaitu dana yang berasal dari pihak yang memberikan pinjaman kepada bank. Dana pinjaman ini dapat diterima dari:

a)   Pinjaman Bank Indonesia, merupakan pinjaman yang diperoleh karena bank mengalami kesulitan likuiditas dan atau pinjaman karena bank ditunjuk sebagai penyalur/penerus pinjaman bantuan luar negeri.

b)   Pinjaman dari bank lain di dalam negeri, pinjaman ini dikenal sebagai pinjaman antarbank (interbank call money). Pinjaman ini ditujukan untuk memenuhi kebutuhan menutup kewajiban kliring atau daoat juga untuk memenuhi saldo Giro Wajib Minimum (GWM) di Bank Indonesia. Jangka waktu pinjaman relatif sangat singkat (overnight call money) dengan menggunakan instrument sertifikat deposito, promes, dan Surat Berharga Pasar Uang (SBPU)

c)    Repurchase Agreement, atau disebut dengan “Rips” atau “Ripos” adalah penjualan surat berharga sesuai dengan waktu yang dipernjanjikan dengan harga yang ditetapkan dimuka.

d)    Fasilitas Diskonto, adalah penyediaan dana jangka pendek oleh Bank Indonesia dengan cara pembelian promes yang diterbitkan oleh bank-bank atas dasar diskonto. Fasilitas diskonto ini merupakan upaya terakhir bagi bank dan merupakan bantuan bank sentral sebagai lender of the last resort.

e)    Pinjaman Subordinasi

f)     Pinjaman dari bank (antarbank) dan atau Lembaga Keuangan di Luar Negeri, yaitu pinjaman yang lazimnya berbentuk pinjaman jangka menengah dan panjang, offshore loan dan pinjaman ini sebelumnya harus mendapat persetujuan dengan Bank Indonesia karena berkaitan dengan kebijakan moneter.

g)    Pinjaman dari Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB), pinjaman ini lazimnya berupa surat berharga yang dapat diperjual belikan seperti sertifikat bank dan atau deposit on call dengan jangka waktu pendek dan dapat di perpanjang lagi

h)    Obligasi (bonds) dan saham, bank-bank dapat memperoleh dana melalui pasar modal dengan cara emisi, baik dalam bentuk obligasi maupun saham.

3.           Dana Sendiri ( Dana Pihak Kesatu)

Dana sendiri atau lazim disebut dengan dana pihak kesatu yang berasal dari pemegang saham atau pemilik. Pada dasarnya setiap bank akan selalu berusaha untuk meningkatkan jumlah dana sendiri, selain untuk memenuhi kewajiban menyediakan modal minimum (CAR = Capital Adequancy Ratio) juga untuk memperkuat kemampuan ekspansi dan bersaing.

E.    Manajemen Penggunaan Dana

1.           Dilihat dari Sisi Sifat Aktiva dan Pasiva

Berdasarkan gambar diatas bahwa pada dasarnya tidak semua dana yang berhasil dihimpun mengandung beban biaya bagi bank dan demikian pula tidak semua dari dana yang berhasil dihimpun dapat dipasarkan dan menghasilkan pendapatan bagi bank, tapi ada sebagian dana yang dialokasikan tidak menghasilkan oendapatan

a)           Sumber Dana ( Pasiva )

(1)         Dana Berbiaya/Paying Liabilities

a.    Dana Masyarakat

•      Giro

•      Tabungan

•      Deposito berjangka

•      Call money

•      Sertifikat Deposito

•      Kewajiban segera lainnya

b.    Pinjaman yang diterima

c.    Pinjaman subordinasi

d.    Dana penerusan (foreign exchange loan)

e.    Surat berharga yang diterbitkan

f.     Kewajiban lainnya

(2)         Dana Tidak Berbiaya/Non‐Paying Liabilities

a.    Dana Sendiri

•      Modal

•      Cadangan

•      Laba

b.    Dana Masyarakat

•      Giro yang berada dibawah saldo tertentu

•      Tabungan yang di bawah saldo tertentu

•      Deposito dan sertifikat deposito yang telah jatuh tempo, akan tetapi belum dicairkan oleh nasabah.

c.    Kewajiban lainnya

•      Transfer masuk yang belum dicairkan oleh nasabah

•      Inkaso masuk yang belum dicairkan oleh nasabah

•      Setoran jaminan atas pembukaan LC

•      Setoran jaminan atas penerbitan bank garansi

•      Beban yang masih harus dibayar

•      Utang pajak

b)           Penggunaan Dana

(1)        Non‐Earning Assets (UnloanableFund= Aktiva Tidak Produktif = yang tidak Menghasilkan)

Non-Earning Assets atau disebut juga unloanable funds

(aktiva tidak produktif) disini adalah alokasi dana yang tidak menghasilkan pendapatan bagi bank:

a)    Primary Reserve

•      Saldo Kas

•      Saldo Kas pada Bank Indonesia

b)    Aktiva tetap dan Inventaris

•      Pengadaan/pembelian aktiva tetap, seperti:

v  Aktiva   Tidak   Bergerak   (tanah,gedung, rumah dinas,dll)

v  Aktiva Bergerak (kendaraan, computer, inventaris kantor, dll)

•      Persediaan barang habis sekali pakai

v  Barang cetakan

v  Kertas fotocopy, paper clips,dll

(2)        Earning Assets (LoanableFund= Aktiva Produktif = yang Menghasilkan)

Earning  assets  atau  disebut  dengan  loanable  funds

(aktiva produktif) yang dimaksudkan disini adalah semua penggunaan dana dalam rupiah dan valuta asing yang ditujukan untuk komersial, menghasilkan pendapatan bagi bank sesuai dengan fungsi alokasinya, dengan rincian sebagai berikut:

a)   Secondary reserve

•      Penempatan pada Bank Indonesia

•      Giro pada bank lain

•      Penempatan dana pada bank lain

•      Surat berharga yang dimilikinya

b)   Kredit yang diberikan

c)    Pendapatan yang masih akan diterima

d)   Biaya dibayar dimuka

e)   Tagihan dan kewajiban akseptasi

f)     Investasi

2.           Dilihat dari Sisi Prioritas Penggunaan (Use of Funds by Priority)

a)           Prioritas Pertama : Penggunaan dana untuk primary reserve

Prioritas pertama ini digunakan untuk memenuhi kewajiban pemeliharaan/penyediaan likuiditas wajib minimum untuk keperluan operasi bank sehari‐hari termasuk untuk memenuhi semua penarikan simpanan dan permintaan kredit oleh nasabah. Disamping itu primary reserve ini digunakan untuk menyelesaikan kliring antar bank dan kewajiban lainnya yang harus segera dibayar. Primary reserve ini terdiri dari:

•      Uang kas yang ada dalam bank

•      Saldo rekening pada bank sentral,d an bank-bank lainnya

•      Warkat-warkat yang ada dalam proses penagihan

b)	Prioritas Kedua	: Penggunaan dana untuk secondary reserve
c)	Prioritas Ketiga	: Penggunaan dana untuk Loan

d)           Prioritas Keempat: Penggunaan dana untuk Investasi

MAHASISWA TINGKAT AKHIR

Memang sebagai mahasiswa tingkat akhir pasti sangat melelahkan dan menguras hati, kenapa menguras hati? Karena disaat kita sedang lelah dan penat dan disaat yang bersamaan sang gebetan tidak juga kunjug membalas pesan dan akhirnya tidak ada kabar sema sekali, ya memang kita bukan prioritas dia. Memang menjengkelkan, belum lagi tugas yang terus datang secara turun temurun hingga tujuh turunan.

Untuk mengatasi semua itu kita memang membutuhkan sebuah moodbooster, chatingan dengan sang idola Cuma makan hati doang. Mungkin jalan yang terbaik bagi kita atau anak laki-laki adalah futsal. Disaat tugas lebih banyak dari yang kita duga, kita bisa futsal sebanyak tiga kali dalam seminggu. Setelah futsal pun masih ada acara nongkrong – nongkrong, bisa dibilang futsalmya hanya satu jam tapi nongkrongnya bisa hampir tiga jam. Kalo dipikir – pikir kita sebagai anak laki lebih rumpi dari emak-emak komplek, ya mau gimana lagi hanya dengan cara itu kita bisa ketawa bareng, semua pun bisa jadi bahan obrolan, mulai tentang bola, musik, PI, perempuan atau yang berbau obrolan dewasa pasti sudah tidak diragukan lagi jika para lelaki saat nongrong.

Agenda kita pun gak hanya tentang futsal dan nongkrong, kita juga sering nonton sinema bareng di bioskop, ngePES, main kartu atau sekedar karokean. Yang lebih menyenangkan adalah pada saat kita datang kesalah satu rumah dari teman kita. Disana kita bisa ngePES sepuasnya, dapat makanan gratis apalagi jika dirumah tersebut ada WiFi, kelar udah pasti kita semua bakal pulang larut malam atau yang lebih gila lagi pulang pagi alias nginep. Memang itu semua dapat melupakan kepenatan sebagai mahasiswa tingkat akhir. Bahkan jika itu kurang puas, maka kita semua akan merencanakan sebuah acara ngetrip bareng, entah itu ngeCamp, ke puncak nyewa villa dan ke Pulau. Tidak hanya anak laki – laki , anak satu kelas pun kita ajak ngetrip bareng, bebas dari tugas memang melegakan kita semua.

Pada akhirnya kita akan kembali ke rutinitas kita sebagai mahasiswa tingkat akhir, yaitu menyelesaikan semua tugas termasuk tugas Penulisan Ilmiah. Kita sebagai mahasiswa hanya bisa sabar, berusaha, berdoa agar semua tugas cepat selesai dan liburan cepat datang.   

PLANNING HIDUP

Bismillahirahmanirrohim

Pasti semua orang mempunyai impian di masa depan untuk hidup yang lebih baik dari sekarang. Semua orang juga pasti menginginkan hidup bahagia dengan harta yang bercukupan, keluarga yang yang kita sayangi dan juga dengan pasangan yang kita cintai. Untuk mendapatkan itu semua memang tidak didapatkan dengan secar instan, harus ada usaha dan kerja keras dari diri kita sendiri. Maka dari itu kita sudah harus berusaha dan membuat planning untuk hidup kita di masa depan.

Membayangkan sesuatu di masa depan dengan kehidupan yang bahagia memanh tidak ada habisnya. Untuk dari itu kita harus membuat palnning atau rencana untuk mendapatkan apa yang kita inginkan kelak nantinya. Tidak hanya sampai menyusun planning, kita juga harus mempunyai niat yang kuat, usaha dan kerja keras agar semua planning kita dapat terealisasikan.

Bagi saya kehidupan itu dimulai ketika kita lulus dari Sekolah Menengah Atas, yaitu kita bisa memilih lanjut ke Perguruan Tinggi, mencari perkerjaan atau kita bisa berbisnis kecil – kecilan yang sedang digandrungi oleh anak muda jaman sekarang. Saya mempunyai planning ingin masuk ke perguruan tinggi negeri, ya walau akhirnya tidak berhasil masuk ke perguruan tinggi negeri saya tidak berkecil hati. Universitas Gundarma jadi solusi terbaik untuk menyongsong masa depan yang cerah. Untuk kedepannya saya mempunyai planning untuk lulus tepat waktu dan akan melanjutkan ke jenjang Sarjana dan juga berharap lulus tepat waktu. Setelah itu saya akan mencari kerja dan dikit demi sedikit menabungkan pendapatan saya untuk modal hidup di masa depan, hehe. Pasti semua orang ingin menghabiskan hidup dengan orang yang kita kasihi dan hidup bahagia, tapi sebelum menikah saya ingin terlebih dahulu membahgiakan orangtua saya yang sudah membesarkan sampai saat ini dan mudah-mudahan jika ALLAH SWT berkehendak  saya ingin membawa kedua orangtuas ke tanah suci. Aamiin. Jika itu sudah terealisasikan dan sudah pada waktu yang cukup, saya ingin melanjutkan hidup dengan sang idola atau kekasih tercinta eaaa. Dan yang terakhir saya ingin membuka usaha tempat makan atau cafe.

Untuk mewujudkan semua apa yang kita rencankan pastinya tidak semudah membalikan tangan, harus ada niat dan usaha kerja keras. Kita semua memang dapat berencana apa yang kita inginkan, tapi ALLAH juga yang menentukan. Walaupun begitu, itu merupakan jalan terbaik yang ALLAH berikan, yang penting kita selalu berdoa dan bersyukur kepada-Nya.